———2007年6月26日在市八届人大常委会第三次会议上
　　　　　　　　　　　　　大庆市审计局局长张国骏

    根据《中华人民共和国审计法》和《黑龙江省预算执行情况审计监督实施办法》的规定，按照市人大对预算执行审计的要求，市审计局对2006年市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。在本次预算执行审计中，我们紧紧围绕全市经济发展大局和事关人民群众切身利益的重大事项，主要审计了市财政局具体组织的本级预算执行情况、市地税局税收征管情况、市法院和市检察院等12个单位的预算执行情况、6个重点建设项目竣工决算情况、全市19名党政领导干部履行任期经济责任情况，对油田和石化教育中心财务收支、农村中小学危房改造项目进行了审计和审计调查。
     一、审计的基本情况
    一是依法组织收入，壮大政府财力。财政、税务、公安、房产等部门密切协作，强化税费征管，2006年，税收和规费收入较上年增加80105万元；清理税费优惠政策，严厉打击偷逃税费行为；加大对工业园区基础设施建设的投入，改善了投资环境，涵养了财源，为财政增收积攒了后劲；同时，以项目为载体，争取上级专项扶持资金8亿多元。二是科学安排支出，推动社会发展。加大了对新农村建设的投入，安排资金13384万元，用于抗旱、饮水、通乡通村路等项目建设；增加了农村教育支出，投入农村中小学危房改造资金2027万元。同时，进一步完善了涉农资金管理制度，促进了各项惠农政策的落实；强化财政的社会保障职能，推动低保救助工作，较好地落实了各项就业政策。三是深化财政改革，提高管理水平。进一步完善了集中支付制度，严格规范了业务程序，有效节约了财政支出；加强投资评审管理，出台了《项目评审现场跟踪实施方案》，对重点工程、“民心”工程进行现场跟踪评审。2006年评审各类项目246个，审减率13%；加强政府采购管理，构建政府采购平台。2006年市本级政府采购共节支13174万元。四是加大了审计发现问题的整改力度。市政府高度重视2005年市本级预算执行审计查出的问题，责成各相关单位认真落实整改措施，审计查出的6个方面59个问题，已全部整改。
    从审计结果看，2006年，市政府及各预算单位全面完成了市人大批准的预算。市本级财政总收入568493万元，总支出567567万元，均为预算的142%，净结余926万元。
    二、审计中发现的主要问题
    （一）市本级预算执行审计中发现的主要问题
    1、预算列挖潜改造、科技等9项支出18516万元，没有细化到项目或单位。
    2、年度预算最低应设置预备费3988万元，实际设置3000万元，少设置988万元。
    3、残疾人就业保障金收入752万元、支出539万元，均在财政局社保科核算，未纳入预算外管理。
    4、截至2006年末，政府采购账户结存采购节余资金1564万元未上缴国库，其中预算内1096万元、预算外468万元。
    （二）税收征管审计中发现的主要问题
    一是与地税和建设部门联合，对部分纳税企业税费征缴情况开展了专项审计调查，查出7户建安和房地产开发企业应缴未缴税费2985万元。二是结合预算执行开展了税收征管审计，查出的主要问题是：部分纳税企业应缴未缴税款1376万元，部分外埠建安企业未按规定向劳务发生地主管税务部门办理报验税务登记。
    （三）涉农资金审计与农村中小学危房改造审计和审计调查中发现的主要问题
    1、肇州县二井子镇实现村挪用道路建设等专项资金12万元，用于村办公费开支。
    2、2005年，龙凤区投资225万元为前进村打抗旱井25口，由于没有配套的电源线路，抗旱井至今闲置，没有发挥其应有作用。
    3、资金匹配不到位1313万元。肇源县财政应匹配8所学校危房改造资金1478万元，已匹配383万元，有1095万元未匹配到位；杜尔伯特县财政应匹配2所学校危房改造资金218万元，未匹配到位。
    （四）重点建设项目竣工决算审计中发现的主要问题
    2006年，对哈大齐工业走廊大庆区域启动资金和萨尔图飞机场、中三路改造工程进行了跟踪审计，有效地预防了违纪违规问题的发生。同时，还对萨环东路立交桥、新村供热管线改造等6个重点建设项目竣工决算情况进行了审计，审计金额40099万元。在对中标的价内工程量清单全面复核的基础上，重点对标外的9714万元工程造价进行了审核，发现施工单位高估冒算、多结工程价款1239万元，全部予以剔除，核减率为13%。
    （五）部分行政事业单位及其他单位审计中发现的主要问题
    1、部分单位支出超预算、超标准。
    2、部分单位挤占专项资金36万元，均用于补充本单位的公用经费。
    3、部分企业应缴未缴建设工程规费791万元。
    (六)开发区预算执行审计中发现的主要问题
   1、预算列挖潜改造支出3000万元、科技三项费支出2000万元，未细化到项目或单位。
    2、财政局基建科账面挂存基础设施配套费331万元、职工补交的购买公有住房款32万元，未缴入开发区国库；城建投资公司代扣施工企业税费108万元、财政局基建科代扣劳保基金和定额测定费12万元，未上缴有关部门。
    3、创业广场应收厂房租金177万元，年末未收到位。
    4、截至2006末，机关财务账面挂存扶贫专项资金19万元、社区建设专项资金24万元，未拨付。
    5、机关福利费超支231万元，工会经费超支28万元。
    （七）油田教育中心与石化教育中心财务收支审计和审计调查中发现的主要问题
    1、违反规定收取补课费211万元。2、收入未及时入账。
    （八）领导干部任期经济责任审计中发现的主要问题
      2006年，市审计局共完成19项领导干部任期经济责任审计。其中：国有及国有控股企业5项、县（区）长3项、行政事业单位11项。共查出违规行为资金11462万元。
    市政府对本次预算执行审计非常重视，要求各部门采取切实措施，限期整改。目前，市社保局已收缴建设工程养老保险费301万元，市地税局已收缴入库税款558万元，重点建设项目竣工决算审计揭示的问题已全部整改完毕。其他问题相关单位正在采取措施积极整改。
    三、加强和改进财政管理的意见
    本次预算执行审计中的问题，产生的原因主要有以下两方面：一是部分单位依法理财的机制还不够健全，内部监督制约制度还不尽完善，部分单位内审职能弱化。二是少数领导和有关人员财经法纪观念淡薄，受部门利益驱动，有章不循，有法不依。今后，要进一步加大预算执行审计监督力度，加强对国家建设项目的审计监督，全面推进效益审计，强化对重点、热点、难点问题的监督，提升领导干部任期经济责任审计水平，加大财政监督力度。